• 财税专业技能等级考试(专业级)考试大纲

    发布时间:2014-03-17                    来源:教育部考试中心

      财税专业技能等级考试(专业级)考试《财务应用》课程内容:以企业经营业务循环为出发点,通过企业经济业务的账务处理、制造业及商品流通企业的成本计算和企业主要财务报表的分析,考察实际工作中的会计核算能力,准确计算成本及进行经营分析的能力。《办税实务》课程内容:以我国各个税种概况、税收征管程序为基础,重点掌握增值税、营业税、消费税、土地增值税、企业所得税、个人所得税以及其他税种的具体规定、应纳税额的计算与账务处理、重点税种纳税申报表的填写,以及纳税筹划的方法与思路。考核实际工作中的涉税业务处理技能;税款计算、账务处理及纳税申报的能力;纳税筹划的意识和能力。《财税工具应用Ⅱ-Excel在财务管理中的应用(中级)》课程内容:考察Excel在财务工作中的常用技巧;数据处理分析技能。《财税工具应用Ⅱ-财税管理软件A6》课程内容:考察财税管理软件的操作能力。

      考试对象

      已完成财税专业技能等级考试(专业级)认证考试课程理论部分及其相对应实践课程的学习,达到所对应的财税专业技能等级考试(专业级)岗位技能水平要求的学习者。

      名称:《财务应用》

    能力目标 具体要求 知识点
    企业经济业务的核算能力 资产的概念,资产的确认,资产的计量,企业经营准备与经营阶段的核算能力 1 识记:企业资本筹集的确认与计量
    2 理解:借款费用的确认
    3 理解:借款费用的计量
    4 应用:取得存货的计量
    5 理解:期末存货的计量
    6 应用:固定资产的初始计量
    7 识记:职工及职工薪酬的范围
    8 理解:职工薪酬的确认
    9 应用:职工薪酬的计量
    10 应用:固定资产的后续计量
    11 应用:固定资产处置
    12 理解:固定资产清查
    13 识记:无形资产的概念及特征
    14 理解:无形资产的初始计量
    15 理解:内部研究开发费用的确认与计量
    16 应用:无形资产的后续计量及处置
    提供劳务收入的计量;让渡资产使用权收入的确认与计量;销售商品收入的确认与计量 17 应用:销售商品收入的确认
    18 应用:销售商品收入的计量
    19 识记:提供劳务收入的计量
    20 理解:让渡资产使用权收入的确认和计量
    21 识记:资产减值
    所得税会计的基本概念;投资与特殊交易下资产的计量;经营成果的账务处理;投资业务、特殊交易事项与经营成果的核算能力 22 理解:小企业会计准则下短期投资的核算
    23 识记:金融资产的确认与计量
    24 理解:长期股权投资的初始成本与后续计量
    25 应用:非货币性资产交换的确认和计量
    26 识记:非货币性资产交换的会计处理
    27 理解:债务重组的会计处理
    28 理解:利润形成的会计处理
    29 应用:利润分配的会计处理
    30 识记:政府补助的概念
    31 理解:政府补助的会计处理
    32 识记:资产负债的计税基础及暂时性差异
    33 识记:递延所得税资产的确认和计量
    34 识记:递延所得税负债的确认和计量
    企业成本岗位工作的能力 成本计算方法的特点;商业企业成本计算方法;工业企业成本计算方法 35 识记:品种法、分批法、分步法的特点
    36 识记:生产经营特点与成本计算方法的选择
    37 应用:费用的归集与分配
    38 应用:生产费用在完工产品与在产品之间的分配
    39 理解:商业企业的零售价法与毛利率法
    企业经营管理的分析能力 财务分析指标的计算;资产负债表、利润表与现金流量表的编制 40 应用:资产负债表与利润表的编制
    41 应用:现金流量表的编制
    42 理解:偿债能力指标的计算与分析
    43 理解:营运能力指标的计算与分析
    44 理解:获利能力指标的计算与分析
    45 理解:获取现金能力与财务报表的综合分析

      名称:《税务管理》
    能力目标 具体要求 知识点
    流转税应纳税额的计算、账务处理、纳税申报工作的能力 增值税应纳税额的计算、账务处理和纳税申报 46 应用:增值税征税范围
    47 理解:一般纳税人和小规模纳税人划分标准、修订
    48 应用:一般情况下,销售额的确定、销项税额的确定、销项税额的账务处理、附表1《本期销售情况明细》的填写
    49 应用:特殊情况下,销售额的确定、销项税额的确定、销项税额的账务处理、附表1《本期销售情况明细》的填写
    50 应用:销售使用过的固定资产的税收政策、账务处理以及纳税申报表的填写
    51 应用:进项税额的确定、账务处理及附表2《本期进项税额明细》、附表3《固定资产进项税额抵扣情况表》的填写
    52 应用:进项税额转出的确定、账务处理及附表2《本期进项税额明细》的填写
    53 应用:当期应纳税额的计算、账务处理及《增值税纳税申报表》的填写
    54 理解:小规模纳税人应纳税额的计算、账务处理及纳税申报表的填写
    消费税应纳税额的计算、账务处理 55 理解:消费税的征税范围、征税环节、纳税人、税率
    56 应用:消费税应纳税额的计算、账务处理
    营业税应纳税额的计算、账务处理 57 理解:营业税的纳税人、征税范围、税目、税率
    58 应用:营业税应纳税额的计算及账务处理
    所得税应纳税额的计算、账务处理及纳税申报工作的能力 企业所得税应纳税额的计算、纳税申报表的填写 59 理解:企业所得税纳税人、税率、征税对象
    60 应用:收入的确认、税法与会计在收入确认角度的差异、《附表一》和《附表三》收入类调整项目的填写
    61 应用:扣除项目的规定、税法与会计在扣除项目角度的差异、《附表二》和《附表三》扣除类调整项目、资产类调整项目、准备金调整项目的填写
    62 理解:税收优惠、《附表五》的填写
    63 理解:资产损失的税前扣除
    64 理解:亏损弥补的规定、《附表四》的填写
    65 应用:企业所得税应纳税额的计算、纳税申报主表的填写
    个人所得税应纳税额的计算、账务处理 66 理解:个人所得税纳税人、税率
    67 应用:11个应税项目的划分
    68 应用:工资薪金(含全年一次性奖金)应纳税额的计算、账务处理
    69 应用:劳务报酬所得应纳税额的计算
    70 理解:稿酬所得应纳税额的计算
    71 理解:个体工商户生产经营所得应纳税额的计算与申报
    72 理解:财产租赁所得应纳税额的计算与申报
    73 理解:财产转让所得应纳税额的计算与申报
    74 应用:利息、股息、红利所得应纳税额的计算与申报
    75 理解:其他应税项目应纳税额的计算
    其他税种的应纳税额、并进行账务处理的能力 掌握土地增值税应纳税额的计算、账务处理,熟悉城建税、教育费附加、契税、车辆购置税、车船税、耕地占用税、土地使用税、房产税、资源税、印花税、关税应纳税额的计算、账务处理 76 理解:土地增值税的征税范围
    77 应用:房地产开发企业土地增值税应纳税额的计算、账务处理
    78 应用:非房地产开发企业土地增值税应纳税额的计算、账务处理
    79 理解:土地增值税的纳税筹划
    80 理解:城建税纳税人、税率、计税依据的具体规定,能够计算应纳税额,并进行账务处理
    81 理解:教育费附加征收率、计税依据的具体规定,能够计算应纳税额,并进行账务处理
    82 理解:契税纳税人、税率、计税依据的具体规定,能够计算应纳税额,并进行账务处理
    83 理解:车辆购置税纳税人、税率、计税依据的具体规定,能够计算应纳税额,并进行账务处理
    84 理解:车船税纳税人、计税依据、税率的具体规定,,能够计算应纳税额,并进行账务处理
    85 识记:耕地占用税纳税人、计税依据、税率的具体规定,,能够计算应纳税额,并进行账务处理
    86 理解:土地使用税纳税人、税率、计税依据的具体规定,能够根据企业的实际情况,分析企业是否发生了纳税义务,在此基础上能够进行税款计算、账务处理
    87 理解:房产税纳税人、税率、计税依据的具体规定,能够根据企业的实际情况,分析企业是否发生了纳税义务,在此基础上能够进行税款计算、账务处理
    88 识记:资源税纳税人、税率、计税依据的具体规定,能够计算应纳税额,并进行账务处理
    89 理解:印花税纳税人、计税依据的具体规定,能够根据企业的实际情况,分析企业是否发生了纳税义务,在此基础上能够进行税款计算、账务处理
    90 识记:关税应纳税额的计算、账务处理

      课程名称:《财税工具应用Ⅱ-Excel在财务管理中的应用(专业级)》

      版本说明:Microsoft Office Excel 2007  简体中文版

    能力目标 具体要求 知识点
    有效利用Excel进行数据管理的能力 报表数据保护;数据有效性设置,报表数据的准确性 91 识记:自动保存工作簿
    92 理解:快速访问工具栏
    93 理解:记录单
    94 理解:特殊符号和分式的输入
    95 理解:数据有效性的设置
    96 理解:重复数据的删除
    97 理解:数据的保护
    利用Excel规范管理财务报表 利用模板创建财务报表;报表的打印设置 98 识记:模板的下载、编辑和保存
    99 理解:Excel选项设置
    100 理解:报表超链接设置
    101 识记:报表中的图片设置
    102 理解:报表的页面设置
    103 应用:批注和批注打印
    应用Excel数据分析工具进行财务分析 使用高级筛选、数据透视表工具进行财务数据分析 104 理解:高级筛选
    105 理解:数据透视表的报表布局
    106 应用:数据透视表的汇总与显示
    107 理解:透视表工具的选项设置
    利用函数进行数据统计和分析 数据统计分析;货币资金的时间价值模型 108 应用:求和与条件求和(Sum、Sumif、Sumifs)
    109 应用:计数与条件计数(Count、Countif、Countifs)
    110 应用:查找与引用函数(Index、Vlookup)
    111 理解:终值和限制的计算(FV、PV)
    112 理解:各期付款的计算(PMT)
    113 应用:嵌套函数
    控件和宏的应用 常见控件工具下拉菜单和滚动条的设置方法;录制和使用宏 114 识记:常用控件的绘制
    115 理解:绘制下拉式菜单饼图
    116 理解:宏的录制
    117 理解:宏的执行
    企业日常账务处理 进行企业日常的帐务处理和工资核算 118 应用:会计凭证表
    119 应用:分类账
    120 应用:员工工资表

      课程名称:《财税工具应用Ⅱ—财税管理软件》

      版本说明:产品版本为Aisino A6 5.1版本软件

    能力目标 具体要求 知识点
    总账管理系统的应用能力 账套管理的作用;账套管理的主要功能 121 应用:账套登陆及主要功能
    122 应用:账套的备份、删除和恢复
    总账管理期初设置基本功能 123 理解:总账管理基本流程
    124 应用:部门档案及职员档案的建立
    125 应用:客户分类及客户档案的建立
    126 应用:供应商分类及供应商档案的建立
    127 应用:计量单位分类及计量单位的建立
    128 应用:科目管理
    129 应用:币种及汇率
    130 应用:总账管理年初建账及年中建账
    131 应用:总账管理期初余额录入
    132 理解:总账管理期初对账及试算
    133 理解:总账管理系统参数设置
    总账管理日常业务基本功能 134 应用:填制、修改、删除、查询、整理凭证
    135 应用:凭证审核及复核
    136 应用:记账与结账
    137 应用:结转损益
    138 应用:往来核销
    139 应用:期末调汇
    140 应用:总账管理系统的快捷键
    总账管理系统同防伪开票系统财税互联的基本知识及操作 141 应用:安装及调试
    142 应用:凭证接口应用
    出纳管理系统的应用能力 出纳管理期初基本功能 143 应用:现金日记账期初及银行期初录入
    出纳管理日常业务基本功能 144 应用:支票购置、领用、报销
    145 应用:现金日记账
    146 应用:银行日记账
    147 理解:银行对账
    报表管理系统的应用能力 报表管理系统的基本功能及报表模板 148 应用:报表生成
    149 应用:历史报表
    150 应用:报表公式
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